正确答案: D

结构化金融衍生工具

题目：不属于建构模块工具的是（ ）。

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举一反三的答案和解析：

[单选题]第 57 题 公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（　　）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

1期末

解析：本题考查公开增发的特别规定。

[单选题]上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，在发行可转换公司债券时，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。

50%

解析：【解析】答案为C。根据《上市公司证券发行管理办法》第七条规定，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列规定：(1)最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据； (2)业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；(3)现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；(4)高级管理人员和核心术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化；(5)公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；(6) 不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；(7)最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

[多选题]在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员( )。

对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的，应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见

认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见

解析：【解析】答案为ABC。并购重组申请审核时，并购重组委员会委员对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的；认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的；认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有关个人审核意见。在并购重组委员会会议上应当根据自己的工作底稿发表个人审核意见。在充分讨论的基础上，对申请人的并购重组申请是否符合相关条件进行表决。表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，并购重组委员会委员不得弃权。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。并购重组委员会委员在投票时应当在表决票上说明理由。

[多选题]关于A股与H股的关联性问题，以下说法正确的是（ ）。

随着证券市场日益开放，A股与H股的关联性还将进一步加强

股权分制改革为A股带来的自然除权效应直接促使了A-H股的价格接轨

[多选题]保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作（ ）。

组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

[单选题]关于MM的无公司税模型命题一，错误的是（ ）。

有负债公司的综合资本成本率KA与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债公司的权益资本成本率

[单选题]（ ）不属于证券业从业人员诚信信息记录的内容。

收入情况信息

[多选题]进行宏观经济分析的意义是（ ）。

把握证券市场的总体变动趋势

掌握宏观经济政策对证券市场的影响力度与方向

判断整个证券市场的投资价值

了解转型背景下宏观经济对股市的影响

[单选题]ETF投资基金的最大特点是( )。

实物的申购、赎回机制

解析：【解析】答案为D。实物的申购、赎回机制是ETF基金最大的特色，使ETF基金省却了用现金购买股票以及为应付赎回卖出股票的环节。