正确答案: BD

风险评估 信息沟通和内部监控

题目：基金托管人内部控制的基本要素包括（ ）。

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举一反三的答案和解析：

[单选题]技术分析为基础的投资战略是在否定（ ）市场的前提下，以历史交易数据为基础的调查研究模型。

弱式效率

解析：技术分析否定弱势信息，认为可以从历史的信息中获取投资机会。

[单选题]是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台，引起证券市场的波动，从而给投资者带来的风险。

政策风险

解析：答案为A。政府政策变动导致的证券市场波动，属于政策风险。

[单选题]发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（ ）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。

不少于公司债券1年的利息

[多选题]设立证券公司应当具备的条件是（ ）。

董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格

有完善的风险管理与内部控制制度

[多选题]企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件不包括( )。

实际发行额不少于人民币3亿元

单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

解析：【解析】答案为CD。符合以下条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外：(1)依法公开发行；(2)债权债务关系确立并登记完毕；(3)发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为；(4)实际发行额不少于人民币5亿元；(5)单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。

[单选题]中国主权财富基金的发端是( )。

中国投资有限责任公司

解析：答案为B。2007年9月29日成立的中国投资有限责任公司是专门从事外汇资金投资业务的国有投资公司，以境外金融组合产品为主，开展多元投资，实现外汇保值增值，被视为中国主权财富基金的发端。

[单选题]用于记载客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债券的证券．

客户信用交易担保证券账户

解析：【解析】答案为D．客户信用交易担保证券账户用于记载客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债券的证券．

[单选题]当投资者对未来的现金流量有特殊需求时，可采用（ ），同时要考察市场的流通性。

规避和现金流匹配的策略

解析：规避和现金流匹配的策略可以使现金流稍微多余，这样就可以使满足投资者对未来现金流的特殊需求。

[多选题]基金托管人更换的条件有( )。

被基金份额持有人大会解任

被依法取消托管人资格

基金托管人解散或破产

解析：答案为BCD。我国《基金法》规定，有下列情形之一，基金托管人职责终止：被取消基金托管人资格；被基金份额持有人大会解任；依法解散、撤销或者宣告破产。