正确答案: D

金融衍生工具的交易后果取决于交易者对衍生工具（变量）未来价格（数值）的预测和判断的准确程度

题目：关于金融衍生工具的基本特征叙述错误的是（ ）。

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举一反三的答案和解析：

[多选题]当企业出现财务拮据时，可能会出现（ ）。

客户和供应商意识到企业出现问题时，他们往往不再购买本企业的产品或供应材料，从而影响企业未来现金流量能力

债权人为避免更大的财务损失，会要求企业归还债务，或为债务提供担保

管理人员往往会出现短期行为

财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值

[多选题]证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施（ ）。

向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施

要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平

要求公司进行重大业务决策时至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响

[多选题]2006年实施的新《证券法》对证券公司进行了较为全面的规定，其中包括( )。

完善了证券公司设立制度，对股东特别是大股东的资格作出规定

对证券公司实行按业务分类监管，不再将证券公司分为综合类和经纪类

建立以净资本为核心的监管指标体系

确立证券公司高级管理人员任职资格管理制度

解析：

答案为ABCD。2006年实施的新《证券法》对证券公司进行了较为全面的规定，其中包括：(1)完善了证券公司设立制度，对股东特别是大股东的资格作出规定；(2)对证券公司实行按业务分类监管，不再将证券公司分为综合类和经纪类；(3)建立以净资本为核心的监管指标体系；(4)确立证券公司高级管理人员任职资格管理制度；(5)增加了对证券公司及其股东、董事、监事、高级管理人员的监管措施，明确了法律责任。

[多选题]世界各国和地区对证券投资基金的称谓不尽相同，目前的称谓有（ ）。

共同基金

单位信托基金

证券投资信托基金

[单选题]后端收费属于（ ），只不过在形式、时间上不是在申购时而是在赎回时收取。

销售费用

解析：前端和后端收费均是销售费用。

[多选题]投资决策委员会的功能是为基金投资拟订（ ）。

投资原则

投资目标

投资策略

投资组合的整体计划