【名词&注释】
衍生金融工具(derivative financial instruments)、银行间债券市场(inter-bank bond market)、中国证监会(china securities regulatory commission)、履行职责(acquittal)、记账式国债(book entry treasury bill)、保荐代表人(sponsor deputy)、买断式回购业务、情节特别严重、证监会派出机构、债券买断式回购
[单选题]下列关于基金税收的说法正确的是（ ）。
A. 基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税
B. 基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收33%的企
C. 基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税
D. 基金取得的股票股利收入、债券利息收入。需要征收10%的个人所得税
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举一反三：
[单选题]第 33 题 发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（ ）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 50%
[单选题]2010年6月24日，中国证监会公布了《关于修改<证券发行与承销管理办法>的决定》，自( )起施行。
A. 2010年1月1日
B. 2010年10月1日
C. 2010年l1月1日
D. 2010年1月10日
[多选题]基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及( )的买卖和交易。
A. 股票
B. B．债券
C. C．资产支持证券
D. 权证
[单选题]法规对基金管理公司独立董事提出了较高要求，但不包括( )。
A. 具有5年以上金融、法律或财务的工作经历
B. 有履行职责所需要的时间
C. C．直系亲属不在拟任职的基金管理公司任职
D. 与拟任职的基金管理公司的高级管理人员不得有朋友关系
[多选题]第 83 题 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（ ）。
A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B. 资产质量良好
C. 经营成果真实，现金流量正常
D. 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
[单选题]记账式国债通过( )发行的，中国证券登记结算有限责任公司根据财政部和证券交易所相关文件确认的结果，建立债券持有人名册，完成初始登记．
A. 招投标
B. 证券回购
C. 场外合同分销
D. 证券交易所挂牌分销
[多选题]证券公司应向( )报送年度报告。
A. 中国证监会
B. 沪深证券交易所
C. 中国证券业协会
D. 中国证券登记结算公司
[单选题]进行买断式回购，任何一家市场参与者待返售债券总余额应小于其在中央国债登记结算有限责任公司托管的自营债券总额的( )．
A. 80%
B. 100%
C. 120%
D. 200%
[多选题]对基金经理分析和评价，主要是对其( )进行考察和评估，在一定程度上这与对该基金业绩的分析和评价是一致的。
A. 职业生涯
B. 性格品行
C. C．操作风格
D. 投资管理能力
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