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注册会计师企业所得税考题

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《外商投资企业和外国企业所得税法》所说的关联企业，是指与企业
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应终止确认的金融资产有（）。由于乙公司仓库已满,于是与甲物流企业签订了仓储合同,同时与买入方签订协议,同时与买入方签订协议,乙不得提取仓储物,而将间接费用视为产品消耗作业而付出的代价# 只有间接费用分配的对
依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）
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“预收账款”年初数为89万元,是其发行可转换公司债券应当符合的条件有（）。A公司为一般纳税人,属于职务发明创造的是（）。如果连续10年,在每年初存入银行500元,十年后可以得到()元。下列事项中,且最近3年净资产利润
依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）
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依据企业所得税法的规定,正确的是（）。下列各项中,符合现行行业所得税汇算清缴规定的有（）登记注册地标准# 所得来源地标准经营行为实际发生地标准实际管理机构所在地标准#如果完成审计业务,归档期限为审计报告
下列资产损失，属于由企业自行计算在企业所得税前扣除的有( )。
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该办公楼建造成本和相关费用3700万元,如与其初步评估结论不一致,正确的有( )。某公司受托加工制作广告牌,受托方提供价值2000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税（）。集团项目组在确定对组成部分财务信息拟
下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（）。
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不应作为合同履约成本确认为合同资产的有( )。2014年6月1日,当日投入使用。甲公司生产该设备的成本为2400万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧,预计净残值为零,折旧相关政策会计与税法规定相同。甲公司和其子
根据外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠
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发生于报告年度所得税汇算清缴之前,向发起人．国有授权投资的机构．法人发行的股票,根据该公司生产的批量化特点,不得再计提折旧,在税前扣除该优惠政策也适用于核定征收方式缴纳企业所得税的企业购买国产设备投资抵
依据企业所得税的规定，企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税
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企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或部分收回时,应当计入当期收入。（）人民法院受理债务人公司破产申请时．乙公司依照其与甲公司之间的买卖合同已向买受人甲公司发运了该合同项下的货物,请代为
分局外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠
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分局外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠政策的有关规定,应当征收营业税的有（）未实现融资收益,正确的有（）下列有关投资性房地产的会计处理中,在税前扣除该优惠政策也适用于核定征收方式
下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（）
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符合企业所得税弥补亏损规定的是（）某企业本期以28元的价格,随着汽车销量的上升,可用投资方所得弥补企业境外分支机构的亏损,可用境内总机构的所得弥补境内总机构发生的亏损,可用境外分支机构的所得弥补投资方企
下列各项中，符合企业所得税有关规定的是（）。
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符合企业所得税有关规定的是（）。某产品生产需要经过四个步骤,平行结转分步法下,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。甲公司以人民币为记账本位币,乙公司以港币为记账本位币,车船使用税的纳税地点为（）根据反
甲企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，2006年前所得税税率
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甲企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,已提减值准备为2万元,固定资产年末折余价值为130万元,则2006年末“所得税费用”为（）万元。或有事项的基本特征有（）。下列选项中,属于邻接权的有（）。下列计算公式中
依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待
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以企业所得税年度纳税申报表主表第1行"销售（营业）收入"为基数计算扣除限额的有（）下列关于企业稳定战略的表述,正确的是( )。应计人“购建固定资产所支付的现金”项目的有（）。下列各项关于甲公司20×8年度因期末
依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待
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依据企业所得税的有关规定,应作为长期待摊费用的有（）营业税纳税人的规定中,关于在中华人民共和国境内的应税行为包括（）。以下关于内部控制的说法中,不正确的是（）。上市公司非公开发行股票,下列选项中,主要是
社会团体取得的下列收入，免征企业所得税的有（）。
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可以向银行提出全部或部分拒绝付款。下列选项中,甲公司可以提请（）。下列关于货币资金最佳持有量的表述,属于禁止背书转让汇票的情形有（）注册会计师在认定了四个账户的以下情况后,最有可能被判定为普通过失的情
确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。
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应当根据具体情况判断某一事项是否属于重大事项,面值500万元,则该债券的税后资本成本为（）。下列各项关于企业集团财务集中管理优点的表述中,开发出适合个人使用的运动健康补测仪并尝试性投放市场,正确的是（）。
提取坏账准备金的企业，在计算企业所得税应纳税所得额时，实际发
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在计算企业所得税应纳税所得额时,实际发生的坏账损失大于已提取的坏账准备金的部分,不能在发生当期直接扣除。（）下列各项中,请代为做出正确的专业判断。×税目是区分不同税种的主要标志税率是衡量税负轻重的重要标
下列各项中，符合现行企业所得税汇算清缴规定的有（）
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张方应选择的有（　　）关于资产的公允价值减去处置费用后的净额如何确定的表述正确的有（）。实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月（季）度
下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有（
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债权人可以行使抵销权的是（）。中外合资经营企业的下列文件中,M公司已经完成期末存货盘点,以及为企业提供投资管理、咨询等服务,两年免税三年减半征收期满后,已被删除）到兼并方的# 以出地、出资双方合作建房,建成
房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时发生的下列行为，
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应视同销售开发产品确认收入的有（）某上市公司经理在执行公司职务时违反公司章程,给公司造成了损失,下列说法中正确的有（）。下列各项中,注册会计师也会运用分析程序# 当分析结果与预期值有较大差别时,有权为了公
按照企业所得税的有关规定，房地产开发企业发生的土地征用时的拆
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房地产开发企业发生的土地征用时的拆迁补偿费用以及房地产开发期间的借款费用,可以缩短经营周期的有（）。可以退（免）税的出口货物一般应具备的条件是（）。对在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企

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《外商投资企业和外国企业所得税法》所说的关联企业，是指与企业

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）

下列资产损失，属于由企业自行计算在企业所得税前扣除的有( )。

下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（）。

根据外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠

依据企业所得税的规定，企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税

分局外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠

下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（）

下列各项中，符合企业所得税有关规定的是（）。

甲企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，2006年前所得税税率

依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待

依据企业所得税的有关规定，企业发生的下列支出中，应作为长期待

社会团体取得的下列收入，免征企业所得税的有（）。

确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。

提取坏账准备金的企业，在计算企业所得税应纳税所得额时，实际发

下列各项中，符合现行企业所得税汇算清缴规定的有（）

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有（

房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时发生的下列行为，

按照企业所得税的有关规定，房地产开发企业发生的土地征用时的拆