正确答案: AD

李某获得侵占其专利权的经济赔偿60000元，此项收入应缴纳个人所得税9600元 周某为A公司进行室内装潢设计，A公司在代扣代缴了个人所得税后，向其支付报酬65000元，A公司代扣周某的个人所得税为20294.12元

题目：下列个人所得税的计税方法和计算的应纳税额正确的有（）。

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举一反三的答案和解析：

[多选题]甲公司2008年实现净利润5007元，该公司2008年发生或发现的下列交易或事项中，不会影响其年初未分配利润的有( )。

因客户资信状况改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%

发现2008年少计折旧费用0.10万元

为2007年售出的设备提供售后服务发生支出50万元

解析：解析：选项D属于重大前期差错，因此会影响年初未分配利润；选项E属于会计政策变更，需要追溯调整，因此会影响年初未分配利润。

[单选题]境内某公司代其雇员（中国公民）缴纳个人所得税，2000年5月支付给王某的工资为5000元人民币，则代缴的个人所得税税额为（ ）。

594.12元

解析：测试考生对代付税款的规定及代付税款的计算方法是否熟悉。税法规定，在代付税款的情况下，应将支付的金额先按公式换算成应纳税所得额后，再按适用税率计算应代付的税款。

[多选题]某歌舞团到甲地演出,共取得票价收入35万元,付给剧场场租费5万元,付给经纪人费用3万元,则各相关单位和人员应缴纳营业税的税目有（ ）。

歌舞团按文化体育业纳税

剧场按租赁业纳税

经纪人按服务业纳税

解析：剧场出租获得场租费5万元，应该按照租赁业缴税。

[多选题]根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司股权转让的说法中正确的有( )。

公司的董事应当向公司申报所持有的本公司的股份及变动情况

公司的董事在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

自公司股票上市交易之口起1年内，公司董事不得转让其所持有的公司股份

解析：解析：本题考核股份有限公司股权转让的规定。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。所以选项D是对发起人的规定。公司的董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

[多选题]依据新企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（ ）。

依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业

依照外国法律成立在中国境内设立机构且取得所得的企业

依照外国法律成立未在中国境内设立机构但有来源于中国境内所得的企业

解析：[解析]私营企业中的个人独资企业和合伙企业征收个人所得税。