正确答案: ABCD

营业税纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额 增值税一般纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额 增值税小规模纳税人购置税控收款机取得的增值税专用发票上注明的税额 增值税一般纳税人购置防伪税控能用设备取得的增值税专用发票上注明的税额

题目：下列税额，可以从销项税额中抵扣或应纳税客中抵免的有（ ）

解析：答案解析：本题目考核购置税控收款机以及防伪税控通用设备增值税抵扣的问题。

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举一反三的答案和解析：

[单选题]2007年关于内部存货交易的抵销处理中，对递延所得税项目的影响额为（ ）万元。

2.5

解析：2007年的抵销分录：

[单选题]2005年12月10日，甲公司应合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决可能对甲公司不利。2005年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在100万元至120万元之间的某一金额。根据《企业会计准则－或有事项》准则的规定，甲公司应在2005年12月31日资产负债表中确认负债的金额为（ ）万元。

0

解析：或有事项确认为负债应同时符合三个条件：第一、该项义务为企业承担的现时义务；第二、该项义务的了结很可能导致经济利益流出企业；第三、该项义务的金额能够可靠地计量。本题中发生的可能性为“可能”，所以不应将或有事项确认为负债。

[多选题]根据合同法律制度的规定，下列各项中，关于建设工程合同中工程价款的计价及支付等问题的表述中，正确的有（ ）。

当事人约定按照固定价结算工程价款的，一方当事人不得请求对建设工程造价进行鉴定

建设工程施工合同无效，但建设工程经竣工验收合格的，承包人可以请求参照合同约定支付工程价款

建设工程的承包人对该工程折价或者拍卖的价款，有优先要求支付工程价款的权利，该优先权的行使期限为6个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算

解析：建设工程施工合同无效，且建设工程竣工验收不合格的，按照以下情形分别处理：

[多选题]下列各项中，除另有规定外，可以享受增值税出口免税并退税优惠政策的有（ ）。

企业在国内采购并运往境外作为国外投资的货物

对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物

解析：答案解析：选项AB，均为给予免税，但不予退税。

[多选题]单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入减去付给（ ）的费用后的余额为营业额。

提供演出场所的单位

演出公司

经纪人

解析：单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入减去付给提供演出场所的单

[多选题]下列各项中，通过营业外收支核算的有（ ）。

固定资产计提的减值准备

债务重组中债权人收到的现金小于重组债权账面价值的差额

[单选题]某外国常驻代表机构，按经费支出额计算纳税，某季度该代表机构由总机构直接支付给其雇员工资5万元，另发生经营支出房租、差旅费、办公费等12万元，滞纳金和罚款0.5万元，该机构应纳税所得额为（ ）万元。（核定利润率10%，营业税税率5%）

2

解析：以经营支出计算纳税的，支付的滞纳金和罚款不作为经营支出处理，本题应纳税所得额=(5+12)/(1-10%-5%)×10%=2(万元)。

[单选题]甲公司于2002年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2002年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（ ）万元。

24

解析：甲公司应就此项租赁确认的租金费用=（36+34+26）÷4=24万元

[单选题]某建筑公司与客户签订了总金额为1 200万元的建造合同，同时该客户还承诺，如果工程能够提前完成，且质量优良，则给予50万元的奖励。该工程预计工期三年，第一年实际发生人工费用以及领用工程物资等工程成本400万元，至完工预计尚需发生合同成本600万元。但年末，工程已领用的物资中尚有100万元材料仍在施工现场堆放，没有投入使用，该建筑公司采用累计合同成本占合同预计总成本的比例方法确定工作量，则该公司第一年应确认的合同毛利金额为（ ）万元。

60

解析：预计合同总收入=1200万元，预计合同总成本=1000万元，合同总毛利=200（万元），完工比例=（400一100）/1000×100%=30%。本期应确认的合同毛利=200×30%=60（万元）。