正确答案: AD

日常业务预算 特种决策预算

题目：在编制现金预算的过程中，可作为其编制依据的有（ ）。

解析：现金预算亦称现金收支预算，它是以日常业务预算和特种决策预算为基础编制的。（教材P398）

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举一反三的答案和解析：

[单选题]甲公司向乙公司销售商品，于3月11日收到乙公司交来的7月9日到期、票面余额为117 000元、票面利率为6%的商业承兑汇票。4月10日，甲公司持票向银行贴现，贴现率为8%，则贴现净额为（ ）元。

116 953.2

解析：票据到期值=117 000×（1+120÷360×6%）=119 340（元）

[单选题]下列各项经济业务中,会引起公司股东权益总额变动的有（ ）。

接受投资者投资

解析：“选项C”使所有者权益增加，资产增加，其他选项不影响所有者权益总额变化。

[单选题]企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有到期的最初意图。如果处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于该类投资（即企业全部持有至到期投资）在出售或重分类前的总额较大，则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资（即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分）重分类为（ ）。

可供出售金融资产

解析：企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有到期的最初意图。如果处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于该类投资（即企业全部持有至到期投资）在出售或重分类前的总额较大，则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资（即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分）重分类为可供出售金融资产。

[单选题]投资组合风险收益率不受下列（ ）的影响。

实际投资收益率

解析：根据投资组合风险收益率公式可得。

[多选题]下列各项中属于转移风险的措施的是（ ）。

业务外包

合资

特许经营

解析：转移风险的措施包括向专业性保险公司投保；采取合资、联营、增发新股、发行债券、联合开发等措施实现风险共担；通过技术转让、特许经营、战略联盟、租赁经营和业务外包等实现风险转移。计提存货跌价准备属于接受风险中的风险自保。